월급 실수령액 계산기

연봉을 12로 나눈 금액이 통장에 들어오지는 않습니다. 회사는 월급을 주기 전에 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험의 근로자 몫을 떼고, 소득세와 지방소득세를 미리 떼어 국가에 냅니다. 이 계산기는 세전 월급과 그중 비과세 금액, 부양가족 수를 넣으면 무엇이 얼마나 빠지고 실제로 얼마가 들어오는지 항목별로 보여 줍니다.

여기서 나오는 소득세는 확정된 세금이 아니라 원천징수액입니다. 회사는 국세청이 정한 간이세액표에 따라 매달 대략의 금액을 떼고, 진짜 세금은 이듬해 연말정산에서 공제를 반영해 정해집니다. 매달 뗀 금액이 실제 세금보다 많으면 돌려받고 적으면 더 냅니다. 이 계산기의 숫자는 「매달 통장에 얼마가 찍히는가」에 대한 답이지 「내 세금이 얼마인가」에 대한 답이 아닙니다.

취업이나 이직을 앞두고 연봉 제안을 받은 사람이 씁니다. 회사가 말하는 연봉과 매달 쓸 수 있는 돈의 차이를 알아야 월세와 생활비 계획이 섭니다. 첫 월급을 받고 생각보다 적어서 놀란 사람도 항목별 내역을 보면 어디로 갔는지 이해가 됩니다.

가족 사정이 바뀐 사람도 씁니다. 결혼해서 배우자를 부양가족으로 올리거나 자녀가 태어나면 간이세액표의 열이 바뀌어 매달 떼는 세금이 줄어듭니다. 회사에 부양가족 신고를 갱신하기 전에 얼마나 달라지는지 확인해 볼 수 있습니다.

4대보험은 각각의 법이 요율을 정합니다. 국민연금은 국민연금법에 따라 기준소득월액의 9.5%를 근로자와 회사가 절반씩 내므로 근로자 몫은 4.75%이고, 이 요율은 해마다 오르는 경과조치 중이라 연도가 바뀌면 값이 달라집니다. 건강보험은 보수월액의 7.19%를 절반씩 내 근로자 몫 3.595%이고, 장기요양보험은 보수월액의 0.9448%를 절반씩, 고용보험 실업급여 부분은 1.8%를 절반씩 냅니다. 이 보험료의 기준이 되는 보수는 비과세를 뺀 금액입니다.

소득세는 소득세법 제134조에 따라 매달 급여를 줄 때 간이세액표로 원천징수합니다. 간이세액표는 비과세를 뺀 월급여액과 공제대상가족 수로 세액을 정해 둔 표이고, 8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 정해진 금액을 더 뺍니다. 월급여액이 77만원에 못 미치면 세액이 없습니다. 지방소득세는 지방세법 제103조의13에 따라 그 소득세의 10%입니다. 계산 순서는 세전 월급에서 비과세를 빼 과세 급여를 구하고, 거기서 4대보험 근로자 몫을 구하고, 간이세액표에서 소득세를 찾아 지방소득세를 얹은 뒤, 세전 월급에서 보험료와 세금을 전부 빼는 것입니다.

세전 월급 400만원에 식대 20만원이 비과세이고 부양가족은 본인뿐인 경우를 봅시다. 과세 급여는 380만원입니다. 4대보험 근로자 몫은 국민연금 180,500원, 건강보험 136,610원, 장기요양보험 17,951원, 고용보험 34,200원으로 합계 369,261원입니다. 간이세액표에서 380만원, 가족 1명의 소득세는 169,260원이고 지방소득세 16,926원을 더해 세금은 186,186원입니다.

보험료와 세금을 합친 555,447원을 400만원에서 빼면 실수령액은 3,444,553원이고, 세전 대비 13.9%가 빠진 셈입니다. 같은 월급에 배우자와 자녀 한 명이 있어 공제대상가족이 3명이고 그 자녀가 8세 이상 20세 이하라면 보험료는 그대로이지만 세금은 73,535원으로 크게 줄어 실수령액이 3,557,204원이 됩니다.

비과세 식대를 과세 급여에 넣고 계산하는 실수가 가장 많습니다. 간이세액표는 비과세를 뺀 금액으로 찾게 돼 있고 보험료도 비과세를 뺀 보수가 기준이라, 식대를 넣으면 세금과 보험료가 함께 커집니다. 두 번째는 공제대상가족 수에 본인을 빼는 것입니다. 본인은 항상 1명으로 들어가므로 혼자 살아도 1명입니다.

세 번째는 이 계산기의 세금을 확정 세액으로 믿는 것입니다. 연말정산에서 신용카드, 보험료, 의료비 같은 공제가 반영되면 실제 세금은 대개 이보다 적어져 환급이 생깁니다. 네 번째는 원천징수 비율을 바꾸면 세금이 줄어든다고 여기는 것입니다. 회사에 신청해 80%나 120%로 바꿀 수 있지만 매달 떼는 금액만 달라질 뿐 한 해 총액은 같습니다. 마지막으로 국민연금 요율과 기준소득월액 상한은 해마다 바뀌므로 연도가 지나면 4대보험 계산기의 기본값을 확인하는 것이 좋습니다.