같은 월급 400만원인데 실수령이 10만원 넘게 다릅니다
회사가 매달 떼는 소득세는 근로소득 간이세액표에서 찾습니다. 그 표는 월급여액만이 아니라 공제대상가족 수로도 칸이 달라져, 같은 400만원이라도 소득세가 169,260원에서 74,560원까지 달라집니다.
영상에서 쓴 조건
- 세전 월급
- 400만원
- 비과세
- 20만원 (식대)
- 표를 찾는 값
- 380만원
- 4대보험
- 369,261원
- 지방소득세
- 소득세의 10%
계산 결과
- 1인 가구 소득세
- 169,260원
- 가족 4명 소득세
- 74,560원
- 차이
- 94,700원
- 1인 가구 실수령
- 344만원
- 가족 4명 실수령
- 355만원
한눈에 보기
세전 400만원에서 비과세 20만원을 뺀 380만원으로 표를 찾은 값입니다.
- 공제대상가족 1명169,260원
혼자 살면 본인 1명
- 2명141,400원
- 3명87,680원
- 4명74,560원
1명일 때의 44%
왜 이렇게 되나
「연봉 얼마면 실수령 얼마」라는 표를 많이 보셨을 겁니다. 그 표들이 대부분 1인 가구 기준이라는 것은 잘 안 적혀 있습니다.
회사가 매달 떼는 소득세는 근로소득 간이세액표에서 찾습니다. 소득세법 시행령 별표 2 에 실려 있는 표입니다.
별표 2 의 세로축과 가로축입니다.
- 세로는 월급여액77만원부터 1,000만원까지 646구간
- 가로는 공제대상가족의 수1명부터 11명까지
- 찾은 값이그달 뗄 소득세
급여만 보고 찾으면 절반만 본 것입니다. 가족 수 칸을 안 맞추면 금액이 통째로 달라집니다.
세전 400만원에 식대 20만원인 분으로 따라가 보겠습니다. 표를 찾는 값은 380만원입니다.
혼자 사시면 공제대상가족이 1명이라 소득세가 169,260원입니다. 배우자가 있으면 2명이라 141,400원, 자녀까지 둘이면 4명이라 74,560원입니다.
같은 월급인데 소득세만 94,700원이 차이 납니다. 지방소득세와 4대보험까지 더하면 실수령이 344만원과 355만원으로 나뉩니다.
별표 2 비고 2 입니다.
- 혼자 살면1명
- 배우자가 있으면2명
- 자녀 둘까지 있으면4명
본인과 배우자를 각각 1명으로 세라고 조문이 정해 두었습니다. 「부양가족이 몇 명이냐」로 읽어 본인을 빼면 한 칸이 밀립니다.
여기서 자주 틀리는 것이 하나 더 있습니다. 표를 찾는 값은 비과세를 뺀 금액입니다.
별표가 「월급여액[비과세 및 학자금 제외]」로 정해 두었습니다.
- 380만원으로 찾으면소득세 169,260원
- 400만원으로 찾으면소득세 195,960원
- 차이매달 26,700원
식대는 월 20만원까지 비과세이고 세금도 4대보험료도 안 뗍니다. 급여명세서에서 비과세 항목을 확인해 빼고 찾으셔야 합니다.
8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 표에서 찾은 금액에서 한 번 더 뺍니다. 1명이면 20,830원, 2명이면 45,830원입니다. 뺀 결과가 음수면 0원입니다.
마지막으로 가장 중요한 것을 말씀드리겠습니다.
간이세액표는 매달 미리 떼어 두는 금액입니다.
- 매달간이세액표대로 뗀다
- 다음 해 2월연말정산으로 정산한다
- 의료비·교육비·기부금·월세·연금저축그때 반영된다
간이세액표는 근로소득공제·기본공제·연금보험료공제와 특별공제 중 일부만 반영합니다. 공제가 많은 분은 실제로 이보다 적게 내고 그 차액을 돌려받습니다.
정리하면, 실수령액은 월급 하나로 정해지지 않습니다. 가족 수와 비과세를 맞춰 넣으셔야 하고, 그렇게 나온 금액도 매달 미리 떼는 값입니다.
법 근거
법제처 국가법령정보센터의 법령과 정부 부처 발표를 출처로 삼아 해당 부분만 정리했습니다.
소득세법 제134조제1항 (매월분 원천징수)
시행 현행
원천징수의무자가 매월분의 근로소득을 지급할 때에는 근로소득 간이세액표에 따라 소득세를 원천징수한다.
이게 무슨 뜻이냐면
회사가 임의로 정하는 것이 아니라 표에서 찾는다. 표는 시행령 별표 2 에 있다.
소득세법 시행령 [별표 2] 근로소득 간이세액표
시행 2026-02-27 개정
월급여액(비과세 및 학자금 제외)과 공제대상가족의 수로 칸이 나뉜다. 월급여액 77만원부터 1,000만원까지 구간으로, 가족 수는 1명부터 11명까지 열로 되어 있다. 1,000만원을 넘으면 1,000만원인 경우의 세액에 정액과 초과분 세율을 더해 계산한다.
이게 무슨 뜻이냐면
🔴 급여와 가족 수 두 축이다. 그리고 급여는 **비과세를 뺀** 금액이다.
같은 별표 비고 2·비고 3
시행 현행
공제대상가족의 수를 산정할 때 본인 및 배우자도 각각 1명으로 보아 계산한다. 공제대상가족 중 8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 1명 20,830원, 2명 45,830원, 3명부터는 45,830원에 2명 초과 1명당 33,330원을 더한 금액을 뺀다. 뺀 금액이 음수이면 세액은 0원으로 한다.
이게 무슨 뜻이냐면
본인을 빼고 세면 한 칸이 밀린다. 자녀 공제는 표에서 찾은 뒤 한 번 더 빼는 것이다.
지방세법 제103조의13제1항 (개인지방소득세 특별징수)
시행 현행
원천징수의무자는 원천징수하는 소득세의 100분의 10에 해당하는 금액을 소득세 원천징수와 동시에 개인지방소득세로 특별징수하여야 한다.
이게 무슨 뜻이냐면
소득세를 뗄 때 그 10%가 같이 빠진다. 명세서에 두 줄로 찍히는 이유다.
내 조건으로 계산하기
위 조건이 그대로 들어간 상태로 계산기가 열립니다. 숫자만 바꾸면 내 경우가 바로 나옵니다.
자주 묻는 질문
인터넷 실수령액 표와 왜 다른가요?
그 표들은 대개 1인 가구에 비과세 없음을 전제로 만든 것입니다. 간이세액표는 월급여액과 공제대상가족 수 두 축으로 나뉘므로, 가족 수와 비과세를 맞춰 넣으면 금액이 달라집니다.
공제대상가족 수에 저도 들어가나요?
들어갑니다. 별표 2 비고 2 가 본인과 배우자를 각각 1명으로 보아 계산하도록 정하고 있습니다. 혼자 살면 1명, 배우자만 있으면 2명입니다.
식대는 어떻게 하나요?
표를 찾을 때 빼야 합니다. 별표가 월급여액을 비과세와 학자금을 제외한 금액으로 정하고 있어, 식대 20만원을 포함해 찾으면 세전 400만원 기준으로 매달 26,700원을 더 떼게 됩니다.
여기 나온 세금이 제가 낼 세금인가요?
아닙니다. 매달 미리 떼어 두는 금액입니다. 실제 세금은 연말정산에서 정해지고, 의료비·교육비·기부금·월세·연금저축 같은 공제를 반영하면 대개 이보다 적습니다. 차액은 다음 해 2월에 돌려받거나 더 냅니다.
매달 덜 떼게 할 수 있나요?
소득세법 시행령 제194조제1항 단서에 따라 원천징수 비율을 80·100·120% 중에서 골라 회사에 신청할 수 있습니다(같은 조 제3항의 조정신청서로 냅니다). 다만 1년 동안 낼 세금 총액은 같고, 매달 떼는 금액과 연말정산 정산액만 달라집니다.
자녀가 있으면 얼마나 줄어드나요?
8세 이상 20세 이하 자녀가 1명이면 20,830원, 2명이면 45,830원을 표에서 찾은 세액에서 뺍니다. 3명부터는 45,830원에 2명 초과 1명당 33,330원을 더해 뺍니다. 자녀는 공제대상가족 수에도 이미 들어가 있으므로 두 번 반영되는 셈입니다.
계산 결과는 입력값과 표기된 기준일의 제도를 전제로 한 추정치입니다. 실제 금융기관의 심사 결과와 다를 수 있으며, 제도는 수시로 바뀝니다. 중요한 결정 전에는 반드시 전문가의 검토를 받으시기 바랍니다.