퇴직금·퇴직소득세 계산기
평균임금과 근속연수로 퇴직금을 계산하고, 근속연수공제·환산급여공제를 거쳐 실제로 떼는 퇴직소득세와 실수령액을 봅니다.
2026-07-30 기준
같은 퇴직금이어도 근속연수로 세금이 갈립니다
퇴직소득세는 퇴직금을 1년치로 환산해 세율을 매기고 다시 근속연수를 곱합니다. 그래서 1억원을 20년 다니고 받으면 세금이 약 123만원, 3년만 다니고 받으면 약 1,599만원으로 열 배 넘게 벌어집니다.
퇴직 조건 입력
계산 결과
퇴직금
3,956만원
1일 평균임금 13만원
퇴직소득세
47만원
실효 1.19% · 지방세 포함
실수령액
3,909만원
세금을 뺀 금액
퇴직금 3,956만원에서 근속연수공제 1,500만원를 빼고 근속연수로 나눠 1년치로 환산하면 2,947만원입니다. 여기에 환산급여공제 2,088만원를 빼 과세표준 859만원이 나오고, 기본세율을 적용한 뒤 다시 근속연수를 곱합니다. 오래 다닐수록 세금이 줄어드는 구조입니다.
| 퇴직금 (퇴직소득금액) | 3,956만원 |
|---|---|
| 근속연수공제 | − 1,500만원 |
| 환산급여 | 2,947만원 |
| 환산급여공제 | − 2,088만원 |
| 과세표준 | 859만원 |
| 환산산출세액 | 52만원 |
| 퇴직소득세 | 43만원 |
| 지방소득세 | 4만원 |
| 총 세액 | 47만원 |
| 실수령액 | 3,909만원 |
퇴직금은 계속근로 1년에 대해 30일분의 평균임금입니다(근로자퇴직급여 보장법 제8조제1항). 평균임금은 퇴직 전 3개월 임금을 그 기간의 총일수로 나눈 값이라 퇴직일에 따라 89~92일로 달라지는데, 여기서는 91일로 계산했습니다. 확정기여형(DC) 퇴직연금은 회사가 매년 납입한 금액과 운용수익이 퇴직급여가 되어 이 계산과 다릅니다. 임원 퇴직금 한도 초과분은 근로소득으로 보아 따로 과세됩니다.
근속연수공제
| 근속연수 | 공제액 |
|---|---|
| 5년 이하 | 100만원 × 근속연수 |
| 5년 초과 10년 이하 | 500만원 + 200만원 × (근속연수 − 5) |
| 10년 초과 20년 이하 | 1,500만원 + 250만원 × (근속연수 − 10) |
| 20년 초과 | 4,000만원 + 300만원 × (근속연수 − 20) |
환산급여공제
| 환산급여 | 공제액 |
|---|---|
| 800만원 이하 | 전액 |
| 800만원 초과 7,000만원 이하 | 800만원 + 초과분의 60% |
| 7,000만원 초과 10,000만원 이하 | 4,520만원 + 초과분의 55% |
| 10,000만원 초과 30,000만원 이하 | 6,170만원 + 초과분의 45% |
| 30,000만원 초과 | 15,170만원 + 초과분의 35% |
근거는 소득세법 제48조제1항이고, 산출세액 구조는 제55조제2항입니다.
자주 묻는 질문
- 퇴직금은 어떻게 계산하나요?
- 계속근로 1년에 대해 30일분의 평균임금입니다. 평균임금은 퇴직 전 3개월간 받은 임금 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액이고, 연간 상여금과 연차수당은 3/12만 더합니다. 근로자퇴직급여 보장법 제8조제1항이 근거입니다.
- 왜 오래 다닐수록 세금이 적나요?
- 퇴직소득세는 퇴직금을 근속연수로 나눠 1년치로 환산한 뒤 세율을 매기고 다시 근속연수를 곱하기 때문입니다. 같은 1억원이라도 20년 다니고 받으면 환산급여가 작아 낮은 세율 구간에 들어가고, 3년만 다니고 받으면 환산급여가 커져 높은 세율을 맞습니다.
- 1년 미만 근무해도 퇴직금이 나오나요?
- 계속근로기간이 1년 미만이면 퇴직금 지급 의무가 없습니다. 4주 평균 주 15시간 미만 근로자도 대상이 아닙니다.
- 퇴직연금(DC형)도 이 계산과 같나요?
- 다릅니다. 확정급여형(DB)은 이 계산과 같은 구조지만, 확정기여형(DC)은 회사가 매년 납입한 금액과 그 운용수익이 퇴직급여가 됩니다. 운용 성과에 따라 달라지므로 이 계산기로는 대략만 볼 수 있습니다.
- 퇴직금을 나눠 받으면 세금이 줄어드나요?
- 연금으로 받으면 퇴직소득세의 60~70% 수준인 연금소득세로 과세됩니다. 일시금으로 받을지 연금으로 받을지에 따라 세부담이 달라지므로 수령 방법을 정하기 전에 확인해 보는 편이 좋습니다.