연금 수령 세금 계산기

연금저축이나 IRP에서 연금을 받기 시작하면 받는 돈에 세금이 붙습니다. 넣을 때 세액공제로 돌려받은 세금을 받을 때 낮은 세율로 다시 내는 구조라서입니다. 이 계산기는 나이, 한 해 사적연금 수령액, 연금 말고 다른 소득, 종합소득공제를 받아 세금과 손에 쥐는 금액을 계산합니다. 한 해 수령액이 1,500만원 이하면 원천징수로 끝내는 분리과세와 종합소득에 합산하는 종합과세 중 적은 쪽을, 넘으면 종합과세와 15% 분리과세 중 적은 쪽을 골라 주고, 오히려 1,500만원만 받는 편이 나은지까지 알려 줍니다.

퇴직금을 한 번에 받지 않고 연금으로 나눠 받는 경우는 따로 계산합니다. 이쪽은 연금수령한도 안에서 받으면 금액과 상관없이 분리과세이고, 한 번에 받았을 때의 퇴직소득세에서 일부를 깎아 주므로 얼마를 아끼는지 보여 줍니다.

연금 개시를 앞두고 「한 해에 얼마씩 받을까」를 정하는 사람이 씁니다. 금융회사는 수령 기간과 금액을 고르게 해 주는데, 그 선택에 따라 세금이 달라집니다. 특히 국민연금이나 임대소득 같은 다른 소득이 있는 사람은 1,500만원 근처에서 손해 구간이 생기므로 미리 재어 봐야 합니다.

이미 연금을 받고 있는 사람이 「1,500만원 넘기면 큰일」이라는 말을 듣고 걱정될 때도 씁니다. 실제로는 다른 소득이 없으면 문턱과 상관없이 종합과세를 골라 세금을 줄일 수 있고, 다른 소득이 있어도 손해 구간이 좁습니다. 계산기가 그 구간이 어디서 끝나는지 숫자로 보여 주므로 소문이 아니라 자기 숫자로 판단할 수 있습니다.

사적연금의 원천징수세율은 소득세법 제129조제1항제5호의2가목이 나이별로 정합니다. 70세 미만 5%, 70세 이상 80세 미만 4%, 80세 이상 3%이고, 사망할 때까지 받는 종신계약이면 같은 호 다목에 따라 3%입니다. 둘 다 해당하면 낮은 쪽을 씁니다. 지방소득세는 소득세의 10%가 따로 붙습니다. 한 해 사적연금이 1,500만원 이하이면 제14조제3항제9호다목에 따라 이 원천징수로 끝나는 분리과세입니다. 다만 같은 호 괄호가 합산하려는 경우를 빼 두어서, 1,500만원 이하여도 종합소득에 합산해 신고할 수 있고 계산기는 둘 중 적은 쪽을 택합니다.

1,500만원을 넘으면 그 해 사적연금 전액이 종합과세 대상이 됩니다. 이때는 제47조의2제1항의 연금소득공제를 빼는데, 350만원까지는 전액이고 그 위로는 비율이 꺾이며 한도는 900만원입니다. 공제 뒤 금액에 다른 소득을 더하고 종합소득공제를 뺀 과세표준에 제55조제1항의 기본세율을 적용하고, 근로소득이 없는 사람의 표준세액공제 7만원(제59조의4제9항제2호나목)을 뺍니다. 제64조의4는 그 대신 사적연금에 15%만 매기는 분리과세를 고를 수 있게 하므로, 계산기는 둘을 다 구해 적은 쪽을 택합니다. 퇴직금에서 나오는 연금은 제129조제1항제5호의3에 따라 한 번에 받았을 때의 세율에 수령연차 10년 이하 70%, 20년 이하 60%, 그 뒤 50%를 곱합니다.

화면 기본값인 65세, 사적연금 연 1,200만원, 다른 소득 없음, 종합소득공제 150만원으로 보겠습니다. 1,500만원 이하라 분리과세로 끝낼 수 있고 세율은 5%입니다. 소득세 60만원에 지방소득세 6만원을 더한 66만원, 수령액의 5.5%입니다. 그런데 합산하면 더 쌉니다. 연금소득공제 590만원과 종합소득공제 150만원을 빼면 과세표준이 460만원이고, 6%인 27만 6,000원에서 표준세액공제 7만원을 빼 20만 6,000원, 지방소득세까지 22만 6,600원입니다. 원천징수는 그대로 되므로 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 합산해야 차액을 돌려받습니다.

같은 사람이 1,501만원을 받으면 종합과세로 넘어갑니다. 연금소득공제 640만 1,000원을 빼고 종합소득공제 150만원을 빼면 과세표준이 710만 9,000원이고, 6% 세금에서 표준세액공제 7만원을 빼면 세금은 지방소득세까지 39만 2,194원, 실수령은 1,461만 7,806원입니다. 딱 1,500만원만 받고 합산했을 때의 1,460만 8,400원보다 많으니 넘어도 손해가 아닙니다. 그런데 다른 소득이 1,000만원 있으면 달라집니다. 과세표준이 1,710만 9,000원으로 올라 사적연금 몫의 세금이 87만 5,985원이 되고 실수령은 1,413만 4,015원, 1,500만원만 받아 분리과세로 끝낼 때보다 4만 985원 적습니다. 이 손해는 수령액 약 1,506만원에서 끝납니다.

첫째, 1,500만원을 넘기면 무조건 손해라고 믿는 것입니다. 다른 소득이 없으면 연금소득공제 덕에 종합과세가 오히려 싸고 그 선택은 1,500만원 이하에서도 되며, 다른 소득이 있어도 손해 구간은 좁습니다. 둘째, 그 반대로 안심하는 것입니다. 다른 소득이 크면 종합과세의 세율이 높아지므로 15% 분리과세를 골라야 하고, 그래도 1,500만원 이하일 때의 5%보다는 많이 냅니다. 셋째, 퇴직금에서 나오는 연금을 1,500만원에 합쳐 세는 것입니다. 그 부분은 연금수령한도 안이면 금액과 상관없이 분리과세라 문턱에 들어가지 않습니다.

넷째, 국민연금을 빼놓거나 「다른 소득」에 넣는 것입니다. 공적연금은 늘 종합소득에 들어가고, 사적연금과 합산하면 연금소득공제를 두 연금을 더한 총연금액에서 한 번 계산합니다(제47조의2제1항). 그래서 공적연금 칸에 따로 넣어야 판정이 맞습니다. 다섯째, 나이 세율을 잘못 아는 것입니다. 세율은 연금을 받는 날의 나이로 정해져 70세와 80세를 넘길 때마다 내려가므로, 같은 금액이라도 나중에 받을수록 세금이 줄어듭니다. 급하지 않다면 수령 시기와 기간을 길게 잡는 편이 세금에는 유리합니다.