ISA 절세 계산기

ISA 는 예금·펀드·ETF·주식을 한 계좌에 담아 굴리는 통장입니다. 같은 상품을 일반 계좌에서 굴릴 때와 견주어 세금이 얼마나 줄어드는지가 이 계산기의 답입니다. 계좌 유형을 고르고, 계좌 안에서 난 이익과 손실을 만원 단위로 넣으면 ISA 로 낼 세금, 일반 계좌였다면 냈을 세금, 그 차이가 나옵니다.

차이를 한 덩어리로 보여 주지 않고 둘로 나눕니다. 하나는 손실을 이익에서 빼 준 덕에 줄어든 몫이고, 다른 하나는 비과세 한도와 낮은 세율 덕에 줄어든 몫입니다. 어느 쪽이 큰지는 사람마다 다릅니다. 예금만 넣는 사람은 세율 몫이 전부이고, 여러 펀드를 굴리다 일부가 손실이 난 사람은 통산 몫이 더 큰 경우가 흔합니다.

ISA 를 만들까 말까 망설이는 사람이 먼저 씁니다. 은행에서 권할 때는 「비과세」라는 말만 듣게 되는데, 실제 절세액이 내 투자 규모에서 몇십만원인지 몇만원인지 숫자로 보면 판단이 쉬워집니다. 이미 계좌가 있는 사람은 만기가 다가올 때 씁니다. 만기 시점의 이익과 손실을 넣으면 정산될 세금이 나오므로 연장할지, 해지하고 연금계좌로 옮길지를 그 숫자를 보고 정하면 됩니다.

일반형과 서민형 중 어느 쪽인지 모르는 사람도 씁니다. 직전 과세기간 총급여 5,000만원 이하이거나 종합소득금액 3,800만원 이하이면 서민형이고, 농어민도 서민형입니다. 두 유형을 번갈아 넣어 보면 한도 차이가 세금으로 얼마인지 바로 보입니다.

근거는 조세특례제한법 제91조의18입니다. 제1항이 한도를 넘는 이익에 9% 분리과세를 정하고, 제2항이 비과세 한도를 서민형·농어민 400만원, 일반형 200만원으로 둡니다. 제5항은 손익을 계약 해지일 기준으로 합쳐 계산한다고 정합니다. 견주는 쪽인 일반 계좌의 세율은 소득세법 제129조의 원천징수 세율 14%이며, 여기에 소득세의 10%인 지방소득세가 붙어 15.4%가 됩니다. ISA 의 9%도 같은 방식으로 지방소득세를 더하면 9.9%입니다.

계산은 네 걸음입니다. 첫째, 이익에서 손실을 빼 순이익을 구합니다. 둘째, 순이익 가운데 한도까지는 비과세로 떼어 둡니다. 셋째, 한도를 넘는 부분에 9.9%를 곱해 ISA 세금을 얻습니다. 넷째, 일반 계좌 세금은 손실을 무시하고 이익 전액에 15.4%를 곱합니다. 둘의 차이가 절세액입니다. 통산 몫은 「손실을 안 빼 줬다면 ISA 세금이 얼마였을까」를 따로 구해 실제 ISA 세금과 견준 값이고, 나머지가 세율 몫입니다.

납입은 총 1억원까지 할 수 있고 연간 한도는 따로 있습니다. 이 계산기는 이미 난 손익을 받으므로 납입 한도는 계산에 들어가지 않습니다.

일반형 계좌에서 이익 800만원, 손실 300만원이 났다고 합시다. 순이익은 500만원입니다. 그중 200만원은 비과세이고 나머지 300만원에 9.9%를 곱한 297,000원이 ISA 세금입니다. 같은 거래를 일반 계좌에서 했다면 손실 300만원은 없는 셈 치고 이익 800만원 전액에 15.4%를 매겨 1,232,000원입니다. 절세액은 935,000원입니다.

그 935,000원을 쪼개면 손실 300만원을 빼 준 몫이 297,000원, 비과세 한도와 낮은 세율 몫이 638,000원입니다. 같은 손익을 서민형에 넣으면 비과세가 400만원으로 늘어 과세 부분이 100만원이 되고 ISA 세금은 99,000원, 절세액은 1,133,000원으로 커집니다.

손실을 넣지 않는 것이 가장 흔합니다. 이익만 넣으면 통산 몫이 0 으로 나와 ISA 의 절반을 놓치게 됩니다. 계좌 안에서 팔아 확정된 손실은 전부 넣어야 실제와 맞습니다. 반대로 아직 팔지 않은 평가손실을 넣는 것도 틀립니다. 통산은 해지일에 확정된 손익으로 합니다.

비과세 한도를 「1년에 200만원」으로 아는 것도 흔한 착각입니다. 한도는 계좌를 유지한 전체 기간의 순이익에 한 번 적용됩니다. 그래서 해마다 해지하고 새로 만드는 것이 유리한지, 길게 가져가는 것이 유리한지는 손익 규모에 따라 다릅니다. 의무 가입기간을 못 채우고 해지하면 감면받은 세금을 도로 내야 하므로 목돈이 필요할 계획이 있으면 그 시점부터 따져 보십시오. 이 계산기는 국내 상장주식의 양도차익이나 국내 주식형 펀드처럼 일반 계좌에서도 세금이 없는 이익은 다루지 않으므로, 그런 상품이 대부분이면 절세액이 여기 나온 것보다 작습니다.