월세 세액공제 계산기

월세를 내고 사는 직장인이 연말정산에서 세금을 얼마나 돌려받는지 계산합니다. 월세, 총급여, 그 집에서 실제로 산 개월 수를 넣으면 공제 대상 월세액과 공제율, 공제액이 나옵니다. 산출세액을 함께 넣으면 그 세액을 넘지 못하는 한도까지 반영해 실제로 줄어드는 세금을 보여 줍니다.

이것은 세액공제입니다. 소득공제가 세율을 곱하기 전의 소득을 줄이는 것이라면, 세액공제는 계산이 끝난 세금에서 그 금액을 그대로 뺍니다. 그래서 같은 100만원이라도 소득공제보다 세액공제가 훨씬 큽니다. 다만 낸 세금보다 더 돌려주지는 않으므로, 세금을 거의 안 내는 사람은 공제액이 한도에 못 미칩니다.

연말정산 서류를 준비하는 1월과 2월에 가장 많이 씁니다. 회사에 월세 서류를 내기 전에 얼마나 돌아오는지 알면 서류를 챙길 동기가 생기고, 집주인에게 이야기할 때도 숫자를 들고 갈 수 있습니다. 이사를 고민하는 사람은 월세를 바꿔 넣어 보면 실제 부담이 얼마인지 세후로 견줄 수 있습니다.

총급여가 기준 근처인 사람에게 특히 유용합니다. 총급여 5,500만원 이하이면 17%, 그 위로 8,000만원까지는 15%이고, 8,000만원을 넘으면 공제가 없습니다. 연봉이 오르면서 기준을 넘는 해에는 공제가 통째로 사라지므로, 그 시점을 미리 아는 것이 좋습니다.

근거는 조세특례제한법 제95조의2입니다. 총급여 8,000만원 이하인 무주택 근로자가 국민주택규모 이하이거나 기준시가가 일정 금액 이하인 주택에 월세를 내면, 한 해 월세액 가운데 1,000만원까지를 대상으로 총급여 5,500만원 이하는 17%, 그 밖에는 15%를 세액에서 뺍니다. 오피스텔과 고시원도 됩니다. 계약서의 주소와 주민등록상 주소가 같아야 하므로 전입신고가 되어 있어야 하고, 확정일자는 필요하지 않습니다.

계산은 이렇습니다. 월세에 실제로 산 개월 수를 곱해 한 해 월세액을 구하고, 1,000만원을 넘으면 거기서 자릅니다. 총급여로 공제율을 정해 곱하면 공제 가능액입니다. 마지막으로 산출세액을 넣었다면 공제액이 그 세액을 넘지 못하게 자르고, 잘린 만큼을 「세액이 모자라 못 받는 금액」으로 따로 보여 줍니다. 산출세액을 0으로 두면 이 마지막 단계를 건너뜁니다.

총급여 5,000만원인 직장인이 월세 60만원을 내며 한 해 내내 살았다고 합시다. 한 해 월세액은 720만원으로 한도 1,000만원 안입니다. 총급여가 5,500만원 이하이므로 공제율은 17%이고, 공제액은 1,224,000원입니다. 낸 월세의 17%가 세금에서 그대로 빠지는 셈입니다.

같은 사람의 산출세액이 80만원뿐이라면 이야기가 달라집니다. 공제 가능액은 1,224,000원이지만 세액이 그보다 작아 실제 공제는 800,000원에서 멈추고, 424,000원은 받을 수 없습니다. 부양가족 공제 등으로 이미 세금이 많이 줄어든 사람에게 자주 생기는 일입니다.

전입신고를 안 해 놓고 서류만 내는 것이 첫째입니다. 계약서 주소와 주민등록 주소가 다르면 공제가 되지 않습니다. 둘째는 세대원인데 세대주 이름으로 넣거나, 배우자가 집을 갖고 있는데 본인만 무주택이라고 여기는 것입니다. 무주택 여부는 세대 전체로 봅니다. 셋째는 월세를 현금으로 주고 증빙을 안 남기는 것입니다. 계좌이체 내역이나 현금영수증처럼 지급한 근거가 있어야 합니다.

총급여와 연봉을 혼동하는 것도 잦습니다. 총급여는 비과세 소득을 뺀 금액이라 연봉보다 작을 수 있고, 그 차이로 기준 안에 들기도 합니다. 그리고 놓친 해가 있어도 포기하지 않아도 됩니다. 연말정산에서 빠뜨린 월세는 5월 종합소득세 신고나 경정청구로 뒤늦게 받을 수 있습니다. 마지막으로 이 계산기는 본인의 월세만 다루며, 배우자가 낸 월세를 합쳐 공제하는 경우는 계산하지 않습니다.