외국인 근로자 실수령액 계산기

외국인이 한국 회사에서 일할 때 급여에서 세금과 4대보험을 뺀 뒤 실제로 손에 쥐는 돈이 얼마인지 계산합니다. 연간 총급여, 소득세를 단일세율로 낼지, 국민연금 처리 방식, 건강보험과 고용보험 적용 여부, 부양가족 수를 넣으면 연간과 월간 실수령액, 총급여 대비 공제율, 항목별 공제액이 나옵니다.

이 계산기가 다른 실수령액 계산기와 다른 점은 국민연금을 세 갈래로 나눠 본다는 것입니다. 외국인은 나라에 따라 국민연금에 아예 가입하지 않기도 하고, 가입은 하지만 출국할 때 돌려받지 못하기도 하며, 낸 보험료에 사업주가 낸 몫까지 더해 돌려받기도 합니다. 어느 쪽인지에 따라 매달 나가는 돈도, 한국을 떠날 때 돌려받는 돈도 달라지므로 세 경우를 각각 계산해 줍니다.

한국 취업을 앞두고 연봉 제안을 받은 외국인이 「세후 얼마인가」를 가늠할 때 씁니다. 급여명세서를 받아 든 뒤 공제 항목이 맞는지 대조하는 데도 쓸 수 있습니다. 외국인 직원을 채용하는 회사가 사업주 부담을 포함해 인건비를 잡을 때, 그리고 외국인 근로자를 상담하는 사람이 국민연금 반환일시금이 얼마나 되는지 설명할 때도 맞습니다.

단일세율을 고를지 말지 판단하는 데도 씁니다. 외국인 근로자는 공제를 전부 포기하는 대신 총급여에 단일세율을 적용하는 방식을 고를 수 있는데, 급여가 높을수록 유리하고 낮으면 불리합니다. 같은 급여를 두 방식으로 넣어 비교하면 어느 쪽이 나은지 바로 보입니다.

소득세는 두 방식 중 하나입니다. 일반 과세는 내국인과 같이 총급여에서 근로소득공제와 기본공제, 그 밖의 소득공제를 뺀 과세표준에 누진세율을 적용하고 근로소득세액공제를 빼서 구합니다. 조세특례제한법 제18조의2의 단일세율을 고르면 공제를 하나도 쓰지 않고 총급여에 19%를 곱한 것이 소득세입니다. 어느 쪽이든 지방소득세가 소득세의 10% 더 붙습니다.

국민연금은 국민연금법 제126조제1항에 따라 외국인도 원칙적으로 가입하지만, 본국 법이 대한민국 국민에게 연금을 적용하지 않으면 가입하지 않습니다. 가입하면 기준소득월액의 9.5%를 근로자와 사업주가 절반씩 냅니다. 기준소득월액에는 상한과 하한이 있어 월급이 하한보다 적어도 하한 기준으로 매기고, 아주 높아도 상한에서 멈춥니다. 반환일시금은 같은 조 제5항에 따라 외국인에게 원칙적으로 적용하지 않지만, 본국 법이 한국인에게 일시금을 주는 나라의 국민과 고용허가제 근로자 등은 예외입니다. 받는 경우 제77조제2항에 따라 본인이 낸 보험료에 사업주 부담금을 더하고 이자를 얹어 돌려받습니다. 계산기는 이자를 뺀 원금만 보여 줍니다.

건강보험은 국민건강보험법 제109조제2항에 따라 외국인등록을 하고 회사에 다니면 직장가입자가 되어 보수의 7.19%를 절반씩 내고, 장기요양보험료 0.9448%도 절반씩 냅니다. 고용보험은 고용보험법 제10조의2에 따라 체류자격에 따라 적용 범위가 다르며, 적용되면 실업급여분 1.8%의 절반을 근로자가 냅니다. 산재보험은 사업주가 전액 부담하므로 실수령액에 영향이 없습니다. 계산기는 소득세, 지방소득세, 본인 부담 보험료를 모두 더해 총급여에서 빼고 12로 나눠 월 실수령액을 냅니다.

연간 총급여 5,000만원인 외국인 근로자가 일반 과세를 택하고, 본인 한 명만 기본공제를 받으며, 국민연금 반환일시금 대상이고 건강보험과 고용보험이 모두 적용된다고 합시다. 소득세는 3,517,500원, 지방소득세는 351,750원입니다. 국민연금 본인 부담은 연 2,375,000원이고 사업주도 같은 금액을 냅니다. 건강보험 1,797,500원, 장기요양 236,200원, 고용보험 450,000원을 더한 보험료 본인 부담은 4,858,700원입니다. 공제 합계 8,727,950원을 빼면 연 실수령액은 41,272,050원, 월 3,439,338원이며 총급여의 17.5%가 나갑니다. 5년을 일하고 출국하면 반환일시금 원금은 본인과 사업주가 낸 돈을 합쳐 23,750,000원이고 여기에 이자가 붙습니다.

같은 급여에서 단일세율을 고르면 소득세가 총급여의 19%인 9,500,000원으로 뛰어 월 실수령액이 2,890,942원으로 줄고 공제율은 30.6%가 됩니다. 이 급여 수준에서는 일반 과세가 유리하다는 뜻입니다. 반대로 본국 법 때문에 국민연금에 아예 가입하지 않는 나라의 국민이라면 연금 보험료가 빠져 월 실수령액이 3,637,254원으로 늘지만, 출국할 때 돌려받을 돈도 없습니다.

가장 흔한 실수는 국민연금을 「어차피 못 받는 돈」으로 여기는 것입니다. 나라와 체류자격에 따라 사업주 부담금까지 더해 돌려받을 수 있고, 그 금액은 매달 본인이 낸 것의 두 배에 이자를 얹은 것입니다. 반대로 「다 돌려받는다」고 믿는 것도 실수입니다. 가입은 하지만 반환일시금을 못 받는 나라가 있습니다. 어느 쪽인지는 조약과 상대국 법으로 정해지므로 국민연금공단에 직접 확인해야 합니다.

두 번째는 단일세율이 항상 유리하다고 믿는 것입니다. 단일세율은 공제를 전부 포기하는 대신 총급여에 정해진 비율을 곱하므로, 급여가 낮거나 부양가족이 많으면 일반 과세보다 세금이 커집니다. 두 방식을 모두 넣어 비교한 뒤 골라야 합니다. 세 번째는 비과세 수당을 총급여에 넣는 것입니다. 식대처럼 세금이 붙지 않는 수당은 빼고 넣어야 결과가 맞습니다.

네 번째는 요율을 옛 값으로 기억하는 것입니다. 국민연금과 건강보험 요율, 기준소득월액 상·하한은 해마다 바뀌며 이 계산기는 화면에 적힌 확인일 기준으로 계산합니다. 마지막으로 시간제로 짧게 일하는 사람이 결과의 공제율이 높게 나오는 경우입니다. 월급이 기준소득월액 하한보다 적으면 하한 기준으로 보험료가 매겨지기 때문인데, 근무시간이 짧으면 애초에 가입 대상이 아닐 수 있으니 국민연금공단에 확인하십시오.