유학생 아르바이트 세금 계산기

외국인 유학생이 카페나 식당에서 아르바이트를 하면 급여에서 세금이 얼마나 빠지는지, 4대보험에 들어야 하는지, 연말정산을 해야 하는지가 한꺼번에 궁금해집니다. 이 계산기는 시급, 한 주에 일하는 시간과 나가는 날 수, 같은 곳에서 일한 개월 수를 넣으면 월 급여, 하루에 떼는 세금, 한 달에 떼는 세금, 4대보험 가입 여부, 연말정산 대상 여부를 한 화면에 보여 줍니다.

먼저 볼 것은 「일용근로자냐 아니냐」입니다. 같은 고용주에게 3개월 미만으로 일하면 일용근로소득이라 하루 단위로 세금을 떼고 그 자리에서 끝납니다. 3개월 이상 계속 일하면 상용근로자가 되어 간이세액표로 떼고 연말정산을 합니다. 같은 시급, 같은 시간이라도 몇 달째 일하느냐에 따라 세금 방식이 바뀌므로, 계산기는 개월 수를 받아 어느 쪽인지 먼저 정합니다.

아르바이트를 시작하려는 유학생이 첫 급여가 얼마나 들어올지 가늠할 때 씁니다. 다만 세금보다 먼저 확인할 것이 있습니다. 유학생은 시간제취업 허가를 미리 받아야 일할 수 있고, 허가 없이 일하면 세금 문제가 아니라 출입국관리법 위반이 됩니다. 이 계산기는 허가받은 시간 안에서 일한다는 전제로 세금과 보험만 계산합니다. 주당 몇 시간까지 허용되는지는 체류자격과 학년, 한국어 능력, 학기 중인지 방학인지에 따라 다르고 법령이 아니라 법무부 지침에 있어 여기서 알려 주지 않습니다. 하이코리아나 학교 유학생 담당자에게 확인해야 합니다.

한 곳에서 오래 일한 학생이 「나는 왜 아직 세금을 안 떼지」 또는 「갑자기 연말정산을 하라는데 왜지」 하고 물을 때도 답이 됩니다. 사장님이 3.3%를 떼겠다고 할 때 그것이 무엇인지 확인하는 데도 씁니다. 3.3%는 일용근로소득이 아니라 사업소득 원천징수이므로 계약 형태가 다르다는 뜻입니다.

일용근로자인지는 소득세법 시행령 제20조제1항제3호가 정합니다. 건설·하역이 아닌 일은 같은 고용주에게 3개월 이상 계속 고용되면 일용근로자가 아닙니다. 일용근로소득의 세금은 하루 단위로 계산합니다. 하루치 급여에서 소득세법 제47조제2항의 근로소득공제 150,000원을 빼고, 남는 금액에 제129조제1항제4호 단서의 6%를 곱한 뒤, 제59조제3항의 근로소득세액공제 55%를 깎습니다. 결과적으로 150,000원을 넘는 부분의 2.7%가 소득세입니다. 이렇게 계산한 소득세가 1,000원 미만이면 제86조제1호의 소액부징수로 아예 떼지 않고, 1,000원 이상이면 지방소득세 10%를 얹어 뗍니다. 한 달 세금은 하루 세금에 한 달 출근일수를 곱한 값입니다.

4대보험은 월 소정근로시간 60시간이 기준입니다. 계산기는 주당 시간에 한 달 평균 주 수(365÷7÷12)를 곱해 월 시간을 내고, 60시간 이상이면 국민연금 직장가입 대상이자 고용보험 적용 대상으로 봅니다(국민연금법 시행령 제2조제4호, 고용보험법 제10조제1항제2호). 건강보험은 고용 기간이 1개월 미만인 일용근로자만 제외됩니다(국민건강보험법 제6조제2항제1호). 월 급여는 시급에 월 시간을 곱한 값이고 주휴수당, 연장근로 가산수당, 4대보험료는 넣지 않습니다. 상용근로자가 되면 세금은 간이세액표를 따르므로 이 계산기는 0으로 두고 연말정산 계산기로 안내합니다.

계산기 기본값은 2026년 최저시급 10,320원에 주 15시간을 3일에 나눠 일하고, 같은 곳에서 2개월째인 학생입니다. 월 시간은 15시간에 한 달 평균 주 수를 곱해 반올림한 65시간이고, 월 급여는 10,320원에 65를 곱한 670,800원입니다. 하루치 급여는 주 15시간을 3일로 나눈 5시간분, 51,600원입니다. 150,000원 공제를 빼면 남는 것이 없어 소득세는 0원이고, 소액부징수로 한 달 세금도 0원입니다. 2개월째라 일용근로자이고 연말정산은 없습니다. 월 65시간은 60시간 이상이라 4대보험은 가입 대상으로 나옵니다.

시급 2만원에 주 40시간을 4일에 나눠 일하는 경우를 보면 결과가 달라집니다. 하루치 급여가 20만원이라 150,000원을 뺀 5만원에 6%를 곱하면 3,000원, 거기서 55%를 깎으면 1,350원이 소득세입니다. 1,000원 이상이라 지방소득세 10%를 얹어 하루 1,485원을 떼고, 한 달 출근일수를 곱하면 약 25,811원입니다. 월 급여 348만원에서 그만큼 빠진 3,454,189원이 손에 남습니다. 기본값 그대로 두고 개월 수만 3으로 바꾸면 일용근로자에서 벗어나 연말정산 대상으로 바뀌고, 세금 칸은 간이세액표를 따르라는 안내로 바뀝니다.

가장 위험한 실수는 세금을 잘 내면 된다고 생각하고 허가 없이 일하는 것입니다. 시간제취업 허가는 세금과 별개이고, 없이 일하면 형사처벌과 강제퇴거 사유가 됩니다. 다음으로 흔한 것은 3.3%를 뗀다는 말을 그냥 받아들이는 것입니다. 그것은 사업소득으로 처리한다는 뜻이라 일용근로소득의 하루 150,000원 공제도, 2.7%도 적용되지 않습니다. 사업소득으로 떼였다면 다음 해 5월 종합소득세 신고로 정산해 돌려받을 수 있습니다.

한 곳에서 3개월 넘게 일하면서 자기를 일용직으로 아는 학생이 많습니다. 그때부터는 상용근로자라 연말정산 대상이고, 공제를 쓸 수 있어 오히려 돌려받는 경우가 많으니 피하지 않는 것이 유리합니다. 4대보험을 「외국인이라 안 든다」고 아는 것도 틀립니다. 월 60시간 이상이면 국적과 무관하게 직장가입 대상입니다. 최저임금도 외국인에게 똑같이 적용되고, 주 15시간 이상 일하면 주휴수당이 따로 붙으므로 이 계산기의 월 급여보다 실제로 받아야 할 돈이 많을 수 있습니다. 여러 곳에서 일하면 곳마다 따로 계산해야 합니다.