물려줄 때와 물려받을 때 — 같은 5억이 증여와 상속에서 나뉜 것

20억원을 물려줄 부모가 있습니다. 그냥 두었다가 상속하면 세금이 2억 3,280만원입니다. 5억원을 자녀에게 미리 증여하고 10년 뒤에 나머지를 상속하면 세금 합계가 1억 6,490만원으로 6,790만원이 줄었습니다. 그런데 같은 5억원을 미리 주고 5년 뒤에 상속이 열리면 합계는 다시 2억 3,280만원, 줄어든 것이 없습니다. 물려줄 때와 물려받을 때 어느 쪽이 싼가는 금액이 정하지 않습니다. 날짜와 재산의 성질이 정합니다. 대부분 증여가 늘 싸다고 믿거나 반대로 어차피 합산되니 소용없다고 포기하는데, 무엇을 놓친 건지 모른 채 세율표만 들여다보는 자리이고 둘 다 절반만 맞습니다. 증여가 싼 것은 세 조건에서이고 전부 시간에 걸려 있습니다. 2026-09-05 현재 유산세 방식이고 개편안은 아직 국회 통과 전입니다.

2단계, 10년 합산에서 훅의 두 결과가 나뉘었습니다. 상속인은 10년, 손자녀는 5년 안에 상속이 열리면 그 증여가 상속재산에 다시 들어가고, 더한 뒤 상속세를 세고 낸 증여세는 뺍니다. 5억을 증여하고 5년 뒤 상속이면 되돌아와 2억 3,280만원으로 합계가 같고 줄어든 것이 없습니다. 10년 뒤면 15억에 공제 10억, 과세표준 5억, 8,730만원에 증여세 7,760만원을 더해 1억 6,490만원, 6,790만원 절감입니다. 대부분 여기서 헷갈리는데 하루 차이로 뒤집힙니다. 증여는 이를수록 좋고 늦게 시작하면 증여세만 먼저 내고 절감은 없습니다.

4단계, 공제의 자리는 10억 아래입니다. 배우자·자녀가 있으면 상속 10억원까지 세금이 없어 10억 아래면 그냥 상속이 가장 쌉니다. 미리 증여하면 5,000만원만 빼고 세금이 붙어 재산 8억에 3억을 증여하면 3,880만원인데 그냥 두면 0입니다. 게다가 상속 때 공제 한도가 미리 준 만큼 깎일 수 있습니다. 10억을 넘어 세금이 생기는 집부터 증여가 값을 합니다. 대부분 순서를 거꾸로 알고, 모르면 안 내도 될 3,880만원에 공제까지 깎입니다. 우리 집 판단표는 세 줄입니다. ① 재산이 10억원을 넘는가, 안 넘으면 그냥 상속. ② 오르는 재산인가, 오르면 증여, 내리면 아니다. ③ 부모의 나이로 10년의 선을 넘길 수 있는가, 못 넘겨도 오르는 재산이면 시가 고정만큼은 남습니다. 누구에게 얼마는 10년 합산 규칙으로, 신고는 3개월이고 증여한 날짜를 가족이 함께 적어 둡니다.

네 단계를 모두 살펴봤습니다. 세율표는 같고, 10년 안이면 되돌아오고, 값은 고정되며, 10억 아래는 손해입니다. 5억을 미리 준 집은 6,790만원, 오르는 재산이면 1억 9,094만원을 아꼈고, 늦으면 증여세만 먼저 내며 10억 아래에서 서두르면 3,880만원을 냅니다. 지금 하실 일은 두 가지입니다. 10억원을 넘는가와 오르는 재산인가를 적고, 부모의 나이에서 10년의 선을 세어 시점을 정합니다. 상승률은 모르고 공제 차감은 재산마다 다르니 세무사와 상의합니다.